2025년 IRP(개인형 퇴직연금) 완전 정리 – 세액공제부터 해지방법까지
IRP(Individual Retirement Pension)는 퇴직금, 개인 납입금 등을 모아 노후를 준비할 수 있는 개인형 퇴직연금 제도입니다. 특히 세액공제 혜택이 크기 때문에 연말정산을 대비한 절세 상품으로 많은 직장인들이 활용하고 있습니다.
이 글에서는 IRP의 개념, 세액공제 혜택, 운용 방법, 해지 조건 등 핵심 내용을 한눈에 정리해드립니다.
1. IRP란?
IRP(개인형 퇴직연금)는 퇴직소득 또는 개인이 자발적으로 적립한 금액을 연금 형태로 운용·수령하는 제도입니다. 은행, 증권사, 보험사 등 금융기관에서 가입할 수 있으며, 자산운용 자유도 + 세제혜택이 핵심 특징입니다.
2. IRP 세액공제 혜택
- 연간 최대 900만 원 납입까지 세액공제 가능 (퇴직연금 포함)
- IRP 단독 납입 기준: 연 최대 700만 원까지 세액공제
- 세액공제율: 총급여 5,500만 원 이하 → 16.5%, 초과 시 13.2%
예를 들어, 연 700만 원 납입 시 5,500만 원 이하 소득자는 115만 원 절세 효과를 얻을 수 있습니다.
3. IRP 가입 대상
- 퇴직금 수령자 (퇴직금 입금 전 IRP 개설 필요)
- 근로소득자, 자영업자, 프리랜서 등 누구나 가입 가능
- 다른 연금 상품(DRP, 퇴직연금)과 중복 보유 가능
4. IRP 운용 방법
IRP 계좌 내에서는 다음과 같은 자산에 자율적으로 투자할 수 있습니다:
- 정기예금, RP, MMF (원리금보장)
- 채권형 펀드, 혼합형 펀드, ETF 등 (비보장)
- 금융기관별로 운용상품 수 차이 있음 → 가입 전 비교 필수
5. IRP 수수료 비교
금융기관마다 운용관리 수수료, 자산관리 수수료가 다릅니다.
- 은행: 비교적 낮은 수수료, 보수적인 상품 위주
- 증권사: ETF, 펀드 상품 다양, 모바일 운용 편리
- 보험사: 퇴직금 연금화 목적이라면 안정적 선택
6. IRP 해지 방법과 유의사항
- 중도 해지 가능하나 세액공제 받은 금액은 전액 추징
- 만 55세 이후 연금으로 수령 시 저율 과세 혜택 적용 (3.3~5.5%)
- 5년 이상 유지 + 연금 수령 방식이 핵심 전략
7. IRP와 퇴직연금 통합
퇴직 시 받을 퇴직금은 IRP 계좌로 자동 입금 가능하며, 이후 본인이 직접 운용하거나 연금 수령 선택이 가능합니다.
8. IRP 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 연금저축과 IRP는 함께 납입해도 되나요?
A. 가능합니다. 연금저축(최대 400만 원) + IRP(최대 700만 원) 합산 900만 원까지 세액공제 대상입니다.
Q. IRP는 무조건 연금으로 받아야 하나요?
A. 아니요. 55세 이후 일시금도 가능하나, 연금 수령 시 저율 과세 혜택이 있습니다.
Q. IRP 계좌 여러 개 만들어도 되나요?
A. 가능합니다. 다만 세액공제 한도는 합산되므로 실익은 없습니다.
✅ 마무리
IRP는 단순한 절세 상품을 넘어, 노후 대비를 위한 핵심 금융수단입니다. 연말정산을 준비하는 직장인, 프리랜서, 자영업자 모두에게 유용하며, **장기 운용을 통해 복리 수익 + 절세 효과**를 누릴 수 있습니다.
금융기관별 수수료와 상품 구성을 비교한 후, 자신에게 맞는 IRP 계좌를 개설해보세요.