퇴직소득세 최적화 전략
IRP로 이연 후 연금 수령 시 세금 절감법
1️⃣ 퇴직소득세, 그냥 내야 할까?
퇴직금은 단순한 소득이 아니라 퇴직소득으로 분류되며 일반 소득과 과세 방식이 다릅니다.
대부분은 퇴직금을 일시금으로 수령하고, 곧바로 퇴직소득세를 한꺼번에 납부하게 되는데요,
이 경우 누진세율 적용으로 인해 세 부담이 커질 수 있습니다.
💡 예: 퇴직금 1억 원 수령 시, 수백만 원 ~ 천만 원 이상의 세금 발생 가능
2️⃣ IRP로 이체하면 생기는 절세 효과
퇴직금을 IRP(개인형퇴직연금) 계좌로 이체하면 퇴직소득세는 당장 내지 않고 과세 이연됩니다.
이후 55세 이상이 되면 연금 형태로 수령 가능하며, 이때는 연금소득세(분리과세)로 낮은 세율이 적용됩니다.
| 구분 | 일시금 수령 시 | IRP 연금 수령 시 |
|---|---|---|
| 과세 시점 | 퇴직 직후 | 연금 수령 시 |
| 세율 체계 | 퇴직소득세 (누진세율) | 연금소득세 (3.3~5.5%) |
| 세금 부담 | 상대적으로 높음 | 낮음 (장기 수령 시 절세 효과) |
3️⃣ 연금 수령 시 세율 구조
IRP 자산을 연금으로 인출하면 아래와 같은 세율이 적용됩니다.
| 연금 수령 기간 | 적용 세율 (분리과세) |
|---|---|
| 10년 이상 | 3.3% |
| 5년 이상 ~ 10년 미만 | 5.5% |
⚠️ 연간 수령액이 1,200만 원 초과 시 금융소득 종합과세 대상이 되니 주의가 필요합니다.
4️⃣ 퇴직소득세 계산 방식 간단 정리
퇴직소득세는 다음 방식으로 계산됩니다:
과세표준 = (퇴직금 - 퇴직소득공제) / 근속연수 × 12
세액 = 과세표준에 해당하는 누진세율 적용 후, 근속연수 곱함
➡ 근속연수가 길수록 공제액이 커지고, IRP 이연으로 누진세 회피가 가능합니다.
5️⃣ 실전 비교 시나리오
| 항목 | 일시금 수령 | IRP 이체 후 연금 수령 (10년) |
|---|---|---|
| 수령 총액 | 1억 원 | 1억 원 |
| 예상 세금 | 약 1,200만 원 | 약 400만 원 |
| 절세 효과 | - | 약 800만 원 절세 |
6️⃣ 세무 최적화 팁
- IRP 연금 수령 기간은 10년 이상이 유리
- 국민연금 수령 시기와 겹치지 않게 조정
- 수령액이 연 1,200만 원 초과되지 않도록 관리
- 연금 외 금융소득이 많은 고소득자는 종합과세 전략 필요
7️⃣ 주의사항
- 중도 해지 시 퇴직소득세 전액 추징
- 연금 수령 전까지 IRP 계좌 내 자산 운용 전략 중요
✅ 결론
퇴직금은 IRP 계좌로 이체하고, 10년 이상에 걸쳐 분할 연금 수령하는 것이 가장 효율적인 절세 전략입니다.
수백만 원에서 최대 천만 원 가까운 세금 차이를 만들 수 있는 만큼, 퇴직 전에 반드시 IRP 활용 전략을 점검해보시기 바랍니다.
📌 전문가 상담 또는 시뮬레이션을 통한 사전 설계가 중요합니다.